Новости

Обязательные платежи для индивидуальных предпринимателей (ИП) в 2025 году

Страховые взносы

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, индивидуальные предприниматели обязаны осуществлять ряд обязательных платежей. В данной статье мы рассмотрим основные виды таких платежей и суммы, подлежащие уплате в 2025 году.

Фиксированные страховые взносы. Каждый индивидуальный предприниматель обязан уплачивать фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2025 году размер этих взносов, по единому тарифу, составляет 53 658 рублей.

Дополнительные страховые взносы. Если доход индивидуального предпринимателя превышает 300 000 рублей за год, то он должен дополнительно уплатить 1% от суммы превышения.

Налоги

При упрощённой системе, с этого года, вносятся изменения - теперь, при наличии дохода свыше 60 млн.рублей, предприниматель становится ещё и плательщиком НДС. Тут, конечно есть варианты, как общие ставки, так и пониженные, но если доход не дотянул до “планки”, то тут выбора уже нет - только Без НДС.

Помимо этого, у общережимников будет НДФЛ, также с новыми градациями (пять ставок в зависимости от суммы дохода).

Часто, ИП забывают, что у них, как физ.лиц тоже есть налоги, но вот для ФНС всё идёт в один котёл, то есть налоги у плательщика суммируются и средства отложенные в ЕНС на определённый налог, могут “уйти” на погашение налога физ.лица, на отложенный налог уже не хватит и будут пени/штрафы. Чтобы этого не допускать, надо контролировать обе стороны плательщика-физ.лица и вовремя пополнять ЕНС.

При использовании патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель оплачивает стоимость патента вместо уплаты отдельных налогов. Стоимость патента определяется исходя из потенциально возможного дохода, установленного для конкретного вида деятельности. Он может применять данную систему при условии, что в прошлом году он не превысил 60 млн дохода.

Платежи во внебюджетные фонды

Взнос в Фонд социального страхования. Индивидуальный предприниматель может добровольно уплачивать взнос в ФСС для получения пособий по временной нетрудоспособности и материнству. Размер взноса рассчитывается как процент от минимального размера оплаты труда (МРОТ).

Декларации

  • Индивидуальные предприниматели обязаны подавать налоговые декларации в установленные сроки. Форма и периодичность подачи деклараций зависят от выбранной системы налогообложения.
  • Книги учета доходов и расходов: Предприниматели, использующие УСН, ведут книгу учета доходов и расходов, которая должна быть представлена при проверке налоговыми органами.

Таким образом, индивидуальные предприниматели в 2025 году обязаны производить различные обязательные платежи и вести соответствующую отчетность. Соблюдение всех требований законодательства позволит избежать штрафов и санкций со стороны налоговых органов.